Резиденты РФ, которые торгуют на Московской бирже, платят государству НДФЛ в размере 13% от дохода. Не путайте, налогом облагается именно прибыль, а не вся сумма на вашем счету.
13% — это налог для резидентов России, то есть для тех, кто проживает на территории страны более 183 дней в году. Для нерезидентов налог 30%.
Как взимаются налоги на бирже
Налог государству за участников биржи платят их брокеры. Так же, как работодатель уплачивает налоги из зарплат подчиненных. Брокер взимает налог в двух случаях: при выводе средств со счета и в последний календарный день года
Способы сэкономить
Нет одного рецепта, который подойдет каждому. Поэтому мы расписали все нюансы, а вы выберите, какой способ экономии больше подходит вам.
Торговать валютой
Брокер рассчитывает налог с прибыли клиента. Трейдеры и инвесторы, которые торгуют валютой, формально не имеют прибыли. Технически, они меняют одну валюту на другую, а не совершают покупку актива.
Поэтому, если вы торгуете валютой, то не платите налог.
Инвестировать долгосрочно
Не платить налог можно и при вложениях на длительный срок. Но есть нюансы:
● Вы должны владеть ценной бумагой не менее 3 лет.
● Ценные бумаги должны быть приобретены после 1 января 2014 года.
● Льгота касается только акций, облигаций и ПИФов на Московской бирже.
● Доход с вашей бумаги не должен превышать 3 млн рублей ежегодно.
● Вы должны быть налоговым резидентом России.
● Льгота не распространяется на дивиденды по акциям, купоны по облигациям.
Если вы владеете бумагой меньше трех лет или зарабатываете с нее больше 3 млн рублей в год, заплатить налог придется.
Пример:
Вы купили акции компании «A» за 100 000 рублей. Они выросли в 10 раз и теперь стоят 1 млн рублей. С этих денег вам не нужно платить налог. Еще вы купили акции компании «B» за 100 000 рублей. Они подорожали в 40 раз, и теперь стоят 4 млн рублей. Выходит, ваша прибыль составляет 3 900 000 рублей. Это больше 3 млн, поэтому с этой суммы вам придется выплатить налог в 507 тысяч.
Для получения льготы обратитесь к своему брокеру. Когда истекают 3 года, льготу можно продлить еще на 12 месяцев, если вы продолжаете владеть этими ценными бумагами.
Использовать убыток
Способ заключается в переносе финансовых потерь от операций на следующие периоды и позволяет платить меньше налогов. Это работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок — то есть, не только с акциями и облигациями, но и с фьючерсами, опционами.
К примеру, вы открыли счет на Московской бирже и купили инструменты на 50 тысяч рублей. По итогам года вы потеряли 20 тысяч и у вас осталось 30. Этот убыток вы можете декларировать в следующем году.
Затем у вас был прибыльный год, и вы удвоили свой депозит, в результате закрыв год с 60 тысячами рублей на счету. Вам нужно заплатить 3 900 рублей налога. Но если вы используете схемы с убытком, то должны будете заплатить налог не с 30, а всего лишь с 10 тысяч.
Дело в том, что в прошлом году у вас был убыток в размере 20 тысяч рублей. При вычете их из прибыли этого года (30 тысяч) остается всего 10 тысяч. С них вам нужно будет заплатить 1 300 рублей налога.
Пользоваться этим способом вычета можно 10 лет с момента фиксации убытка, пока вы не исчерпаете все потери. Эта льгота оформляется в налоговой — потребуется предоставить документы с подтверждением убытков.
Здесь тоже есть пара нюансов:
1. Возможность переноса убытков есть только у тех, кто торгует либо на Московской, либо на Питерской бирже — то есть, на организованном рынке ценных бумаг. С торговлей на Форексе такая схема не сработает.
2. Не получится применить с одних ценных бумаг на другие. То есть если ваши убытки были по акциям, то и применить его вы сможете только на акции. Нельзя убытки по акциям применить, например, к облигациям.
Открыть ИИС
Увеличивать количество инвесторов нашему государству выгодно, т.к. это влияет на развитие экономики. Поэтому их готовы поддерживать налоговыми льготами, самая выгодная из которых — ИИС. Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — самый популярный в России способ сэкономить на налогах.
ИИС можете открыть на любой срок, но минимум 3 года деньги со счета выводить нельзя. При этом он дает несколько льгот из которых вам нужно будет выбрать одну.
Экономить на налоге с купонов
Инвесторы могут быть полностью или частично освобождены от выплаты налога на доход с облигаций. Как?
1. Держатели ОФЗ (облигаций федерального займа) не платят НДФЛ. Это касается также еврооблигаций Министерства финансов, региональных облигаций. Полный список организаций по которым вам не нужно платить налог с купонного дохода есть на сайте Московской биржи.
2. Если вы владеете рублевыми корпоративными облигациями, выпущенными не раньше 2017 года. Тогда налог на доход взимается лишь в случае, если доходность по купону больше ключевой ставки ЦБ + 5%.
Это не все способы сэкономить на налогах, но самые популярные. Теперь вы знаете, как сэкономить расходы и тем самым увеличить свою прибыль. Главное — будьте в курсе положенных вам льгот и пользуйтесь налоговыми вычетами.
TrendUp
База знаний
